📌 C’est quoi les cotisations sociales ?
Les cotisations sociales sont comme un abonnement obligatoire qui vous protège en cas de pépin (santé, retraite, maternité/paternité, voire chômage).
Le montant et les avantages dépendent de la structure que vous choisissez pour votre entreprise.
🛡️ Le Rôle de l’URSSAF : Pourquoi et Quand Payer ?
📌 L’URSSAF, c’est quoi ?
L’URSSAF (Unions de Recouvrement des Cotisations de Sécurité Sociale et d’Allocations Familiales) est l’organisme chargé de collecter vos cotisations sociales et de les redistribuer pour financer la protection sociale (maladie, retraite, chômage, etc.).
📌 Qui doit payer des cotisations à l’URSSAF ?
✅ Micro-entrepreneurs (cotisations calculées sur le chiffre d’affaires).
✅ Gérants d’EURL (cotisations sur le salaire perçu).
✅ Présidents de SASU (cotisations uniquement sur le salaire).
📌 Comment ça fonctionne ?
➡️ Si vous êtes micro-entrepreneur, vous déclarez et payez vos cotisations chaque mois ou trimestre sur le site de l’URSSAF.
➡️ Si vous êtes en SASU ou EURL, les cotisations sont payées via la fiche de paie ou via des déclarations sociales spécifiques (DSN).
📌 Quels sont les seuils minimaux de cotisation URSSAF ?
Même si vous ne générez aucun chiffre d’affaires ni rémunération, certaines cotisations minimales peuvent s’appliquer :
• Micro-entrepreneurs : Pas de cotisation si CA = 0.
• Présidents de SASU : Pas de cotisation si aucun salaire versé.
• Gérants d’EURL : Cotisation minimale (sauf si aucun revenu déclaré).
💡 Astuce Candosa : Pour éviter les mauvaises surprises, anticipez ces obligations avec notre accompagnement !
📊 Tableau Comparatif : Cotisations Sociales par Structure
Caractéristiques | Micro-entrepreneur 🌱 | SASU 🌟 | EURL 🛡️ |
💰 Calcul des cotisations sociales | Pourcentage fixe sur CA : 22 % (services) / 12,3 % (commerce). | Sur le salaire : 65 % de cotisations sociales. Sur les dividendes : PFU (prélèvement forfaitaire unique) 30 %. | Sur le salaire net : 45-50 % de cotisations. |
📉 Exemple de cotisations sociales | CA de 40 000 € → 8 800 € de cotisations. | Salaire brut de 20 000 € → 13 000 € de cotisations. Dividendes de 20 000 € → 6 000 € de PFU. | Salaire net de 30 000 € → ~13 500 € de cotisations. |
🛡️ Couverture chômage ? | ❌ Non. | ❌ Non, sauf en cas de salaire élevé + contrat de travail. | ✅ Oui, via le régime des travailleurs indépendants. |
📑 Déduction des frais professionnels ? | ❌ Non. | ✅ Oui (loyer, marketing, matériel). | ✅ Oui (loyer, équipements, charges). |
🎯 Idéal pour ? | Petits projets, freelances, side hustles. | Entrepreneurs cherchant flexibilité et optimisation fiscale. | Entrepreneurs recherchant une couverture sociale complète. |
📢 En Détail : Comment Fonctionnent les Cotisations selon Votre Statut ?
1️⃣ Micro-entrepreneur 🌱 : Simple mais limité
Exemple : Lucie, graphiste freelance, gagne 40 000 € par an.
• Lucie paie un pourcentage fixe sur son chiffre d’affaires total, sans pouvoir déduire ses dépenses.
• Peu importe qu’elle dépense 6 000 € en matériel, elle est imposée sur 40 000 €.
✅ 22 % de 40 000 € = 8 800 € de cotisations sociales.
❌ Pas de chômage ni de déduction des dépenses professionnelles.
💡 Astuce Candosa : Le statut de micro-entrepreneur est idéal au départ, mais dès que vous voulez déduire des charges ou optimiser vos revenus, mieux vaut passer en SASU ou EURL.
2️⃣ SASU 🌟 : Flexible et optimisable avec les dividendes
Exemple : Karim, développeur web freelance, gagne 40 000 € par an et choisit un mix salaire + dividendes.
✅ Cotisations sociales sur le salaire :
• Salaire brut de 20 000 € → 13 000 € de cotisations sociales (65 %).
✅ Dividendes taxés à 30 % (PFU) :
• Dividendes de 20 000 € → 6 000 € de prélèvements (30 %).
💡 Astuce Candosa : En SASU, mieux vaut optimiser le mix salaire + dividendes pour réduire les cotisations.
3️⃣ EURL 🛡️ : Cotisations plus élevées, mais sécurité maximale
Exemple : Sophie, propriétaire d’un salon de coiffure, gagne 30 000 € de salaire net/an.
✅ Cotisations sociales sur le salaire :
• 45-50 % de 30 000 € → ~13 500 € de cotisations.
• En contrepartie, Sophie a droit au chômage, à une meilleure retraite et à une couverture maladie complète.
💡 Astuce Candosa : En EURL, pas d’optimisation via les dividendes, mais une meilleure sécurité sociale.
📌 URSSAF & Déclaration des Cotisations : Ce Qu’il Faut Retenir
📢 Quand et comment déclarer ?
Statut | Déclaration & paiement des cotisations |
Micro-entrepreneur | Mensuel ou trimestriel sur autoentrepreneur.urssaf.fr. |
SASU (Président non salarié) | Aucune cotisation si aucun salaire. |
SASU (Président salarié) | Déclaration mensuelle via la DSN (Déclaration Sociale Nominative). |
EURL (Gérant majoritaire TNS) | Déclaration sur le site de l’URSSAF ou via un comptable. |
📌 Faut-il payer des cotisations si je ne gagne rien ?
❌ Micro-entrepreneurs : Pas de CA = pas de cotisations.
✅ SASU (Président salarié) : Pas de salaire = pas de cotisations.
⚠️ EURL (Gérant TNS) : Certaines cotisations minimales peuvent être dues même si vous ne vous versez pas de salaire.
📌 Que se passe-t-il en cas d’erreur ou d’oubli de déclaration ?
Si vous ne déclarez pas ou payez vos cotisations URSSAF, des pénalités de retard s’appliquent.
💡 Astuce Candosa : Nous vous aidons à automatiser vos déclarations pour éviter ces soucis !
🎯 Conclusion : Quelle Structure Choisir ?
✔️ Micro-entreprise : Simple et rapide, mais limité.
✔️ SASU : Idéal pour optimiser salaire/dividendes, mais pas de protection chômage.
✔️ EURL : Plus de cotisations mais couverture complète (maladie, retraite, chômage).
📌 Besoin d’aide pour choisir ? Candosa vous accompagne à chaque étape : création d’entreprise, choix du statut, déclaration URSSAF et optimisation fiscale. 🚀